logo-cashflow


home

funzionalità

prezzi

supporto

accedi

registrati

Come fare la previsione flussi di cassa e perché è utile

Prevedere i flussi di cassa è un’operazione molto importante per una gestione finanziaria responsabile e funzionale. Ma come si fa una corretta previsione dei flussi di cassa? E qual è la reale utilità per l’azienda? Vediamolo nel nostro approfondimento.

Previsione flussi di cassa, come si fa e perchè è utile

Cosa sono i flussi di cassa

I flussi di cassa rappresentano la liquidità netta in entrata e in uscita da un’impresa, in relazione ad un determinato periodo di tempo.

Nel caso in cui le entrate siano maggiore rispetto uscite, il flusso di cassa è da considerarsi positivo. Avere un flusso di cassa positivo è essenziale per un’azienda, in quanto permette di poter disporre della liquidità necessaria per il pagamento delle spese e per poter effettuare investimenti.

Tuttavia in alcuni casi (per esempio se ci sono ancora delle fatture in sospeso) ci si potrebbe trovare nella condizione di non avere abbastanza liquidità per coprire i costi, ovvero, ad avere un flusso di cassa negativo.

Per approfondire meglio il concetto, puoi leggere il nostro articolo sui flussi di cassa.

Flusso di cassa: come fare una previsione

È possibile fare una previsione del flusso di cassa attraverso due differenti metodi:

  • diretto: previsione abbastanza precisa, poichè maggiormente basata su informazioni concrete, generalmente impiegato per una previsione a breve termine (massimo 90 giorni) e per fattori riconducibili alla stima delle entrate da crediti e debiti;
  • indiretto: previsione meno precisa poichè si basa su bilanci previsti e conti economici, impiegata per la progettazione a lungo termine.

Per sviluppare una corretta previsione del flusso di cassa occorre procedere preventivamente con le previsioni di vendite, profitti e perdite

Prevedere le vendite significa fare una proiezione futura sulla base dei dati del precedente anno, eventualmente considerando anche i prodotti nuovi da commercializzare e qualunque altra attività da realizzare.Previsione flussi di cassa, come si fa e perchè è utile

Il risultano della previsione delle vendite è la base di partenza per prevedere profitti e perdite. Quest’ultima combinerà i ricavi con i costi quotidiani della gestione aziendale. Le spese da ricomprendere in questa previsione sono riconducibili alle retribuzioni dei dipendenti, alle materie prime, ai servizi e ai costi di funzionamento quali affitto e utenze varie.

Sviluppate le previsioni di vendite, profitti e perdite si è costruita la base per realizzare la previsione del flusso di cassa. A questo punto le fasi per ottenere il flusso di cassa netto sono:

  • Utilizzare le previsioni di vendita per risalire al denaro che si prevede di incassare, tenendo conto delle date in cui sarà disponibile effettivamente;
  • Detrarre le spese dal conto profitti e perdite, includendo le spese dei mesi in cui si prevede di pagare;
  • Sommare il denaro speso ogni mese e e bisogna sottrarlo dal denaro incassato, risalendo così al flusso di cassa netto. 

Tenendo fermo questo risultato, come se fosse il saldo in banca al termine del precedente mese, lo si può confrontare con quello al termine del corrente mese: se il saldo in banca presenta un trend in diminuzione di mese in mese potrebbe essere necessario un finanziamento per continuare ad avere un flusso di cassa positivo, se invece il trend è crescente potrebbe essere profittevole reinvestire parte del denaro nelle tue attività.

Utilità della previsione dei flussi di cassa

Prevedere il flusso di cassa consente di fare una stima del denaro speso o incassato in un determinato lasso di tempo e costituisce quindi un passaggio fondamentale per la pianificazione finanziaria e della liquidità a breve e medio termine.Previsione flussi di cassa, come si fa e perchè è utile

In definitiva, consente di:

  • pianificare il volume di vendite che si vogliono ottenere nei mesi successivi;
  • capire e anticipare i vuoti di cassa dell’azienda per evitare inadempienze;
  • disporre di una panoramica migliore dei vari costi, con lo scopo di abbattere alcune spese e risparmiare

La previsione dei flussi di cassa è quindi una proiezione futura e attendibile dell’andamento dell’azienda nel periodo successivo (da effettuare per periodi di tempo non superiori ai 12 mesi), in modo da avere la giusta consapevolezza della situazione finanziaria per affrontare le attività future con maggiore precisione e serenità.

 

28 Febbraio 2023

Ti potrebbero interessare anche questi articoli: