Rendiconto finanziario e cash flow: l’importanza dell’analisi nelle dinamiche finanziarie di un’azienda

 

Per analizzare al meglio le dinamiche finanziarie di un’azienda, è necessario conoscere i concetti di rendiconto finanziario e cash flow, due fattori strettamente collegati tra loro che permettono di avere un quadro generale indispensabile al giorno d’oggi. 

Vediamo nel dettaglio cosa sono e quanto siano essenziali per una corretta esecuzione dell’analisi finanziaria della tua attività.

 

 

 

Che cos’è il rendiconto finanziario

Il rendiconto finanziario è un prospetto contabile grazie al quale è possibile controllare una risorsa finanziaria e le oscillazioni della sua quotazione. Si tratta di un’analisi portata avanti basandosi su un arco di tempo ben definito, da effettuare a partire dalle transazioni finanziarie eseguite sia in entrata sia in uscita. Si tratta di un parametro importante in quanto mostra tutti i metodi messi in atto per far muovere la liquidità. Un’informazione del genere assume un ruolo essenziale per chiunque abbia intenzione di investire sull’impresa, o quantomeno interagire con la stessa.

Sono davvero numerose le informazioni che il rendiconto finanziario può fornire. In primo luogo, questo importante strumento mette in evidenza quali variazioni hanno coinvolto un determinato conto, oltre ai mezzi finanziari dei quali ha usufruito. Al contempo, grazie a questo accorgimento tecnico, si ha la possibilità di conoscere tutte le azioni compiute dall’impresa stessa, con il loro rapporto diretto con le varie fonti di finanziamento e le eventuali modifiche in un determinato periodo.

In pratica, grazie al rendiconto finanziario, si può verificare lo stato e la dinamicità dell’azienda in ogni sua componente, tenendo d’occhio anche la sua piena sostenibilità economica.

 

Che cos’è il cash flow

Fondamentale incrociare il concetto di rendiconto finanziario e cash flow, traduzione letterale del flusso di cassa: quest’ultimo, infatti, è un parametro che mostra l’evoluzione della liquidità aziendale. L’analisi dei flussi di cassa prende in considerazione un arco di tempo prestabilito, nella maggior parte dei casi pari a un anno. Il suo valore complessivo è la differenza tra le entrate e le uscite economiche nel periodo in questione. Alla fine dell’operazione, si può quindi verificare la liquidità aziendale in un determinato momento

All’interno della contabilità generale, il ruolo del cash flow è di primo piano. Permette di individuare il risultato d’esercizio fondandosi sui rapporti tra costi e ricavi, con la prospettiva di avere a disposizione un bilancio preciso. In questo modo, è possibile rendersi conto della capacità dell’azienda di utilizzare una qualsiasi forma di autofinanziamento, senza la necessità di indebitarsi. Se la liquidità è al di sotto di una determinata soglia, si può sapere di quali coperture disporre e utilizzarle al momento giusto. In questo modo un qualsiasi evento imprevisto non può mettere a repentaglio la salute finanziaria dell’attività.

Per approfondire, puoi leggere anche il nostro articolo dedicato: cosa sono e perché sono utili i flussi di cassa

 

La correlazione diretta tra rendiconto finanziario e cash flow

Come si può notare, la correlazione tra rendiconto finanziario e cash flow è piuttosto forte. In pratica, il primo strumento consente di definire con la massima precisione il secondo. 

Grazie all’uso del rendiconto finanziario, si ha davanti ai tuoi occhi la situazione finanziaria della realtà economica che si sta gestendo, o anche di qualsiasi altra azienda della quale si vuole ricevere informazioni essenziali. Ogni dinamica finanziaria viene così messa sotto la lente di ingrandimento, con tutti i movimenti economici aziendali che diventano oggetto di un’analisi approfondita.

Al tempo stesso, si può redigere il rendiconto finanziario tenendo d’occhio una logica mirata all’analisi del budget. Tutto ciò che riguarda lo stato patrimoniale rappresenta la situazione statica di un’impresa, mentre il consuntivo del fondo si riferisce alle attività e alle passività aziendali. 

Al tempo stesso, ogni variazione tra due esercizi conseguenti corrisponde a un flusso di cassa. Una volta che compresi questi concetti, si può iniziare a muoversi al meglio per cogliere le dinamiche finanziarie aziendali.

 

 

Cosa altro devi sapere sul rendiconto finanziario e cashflow:

Tutte le voci che vanno a completare il cash flow sottolineano i movimenti di una qualsiasi attività di impresa. Se un flusso assorbe risorse economiche, si tratta di un impiego proveniente da un’attività in aumento o da una passività o un netto in riduzione. 

In caso contrario, se le risorse economiche sono in via di afflusso, si è alle prese con passività in aumento, attività in diminuzione e capitali accumulati in maniera progressiva. Tutto ciò senza lasciare in secondo piano la gestione del reddito, che scaturisce da un discorso a carattere generale con costi e ricavi non monetari.

Un’attenta indagine dei flussi finanziari permette di agire senza lasciare nulla al caso, monitorando con la massima attenzione ogni area gestionale dell’azienda. 

Dai redditi agli investimenti, senza dimenticare i finanziamenti, è quindi necessario analizzare ciascun elemento nel dettaglio.